Onde sua empresa fica na reforma tributária

Sua empresa

O regime define quais tributos você paga hoje e, portanto, com o que a nova carga precisa ser comparada.

Regime tributário

Atividade principal

Onde sua empresa está estabelecida

Faturamento dos últimos doze meses

Se souber o número exato, informe — melhora bastante a precisão no Simples

Quanto da sua receita vai para compras tributadas Insumos, mercadorias, energia, fretes, aluguel, software, serviços contratados. Não entram folha de pagamento nem tributos.

Percentual da receita45%

5%90%

Sua receita e sua cadeia

O crédito de IBS/CBS depende de quem vende para você e de quem compra de você. É aqui que a reforma redesenha a competitividade.

Exportação Exportação é imune, e o crédito das compras é mantido.

Parcela da receita total0%

nenhumatoda

Dentro do mercado interno, vendas a quem não aproveita crédito Consumidor final e empresas do Simples na guia única. Para eles, o imposto na sua nota vira custo. O restante são clientes que se creditam.

Parcela das vendas domésticas40%

tudo B2Btudo B2C

Compras de fornecedores do Simples na guia única Eles transferem crédito reduzido. Os demais transferem crédito integral.

Participação nas compras30%

nenhumatodas

O tratamento da sua atividade

A lei reduz a alíquota de alguns setores e retira outros inteiramente da regra geral. Isso muda o resultado mais do que qualquer outro campo.

Sua atividade se enquadra em alguma destas hipóteses

Quatro perguntas de risco

Não entram na conta. Entram no diagnóstico — são os pontos em que o problema deixa de ser contábil e passa a ser jurídico. Todas precisam de resposta: "não sei" também é uma.

Seus contratos de prazo superior a doze meses têm cláusula que reequilibra o preço se a carga tributária mudar?

Sua empresa tem saldo credor de PIS/Cofins ainda não utilizado?

Você sabe o que acontece com o seu caixa se o imposto passar a ser separado na liquidação do pagamento, e não no mês seguinte?

Sua empresa já foi autuada ou discute crédito tributário na esfera administrativa ou judicial?

Premissas do cálculo

As alíquotas de IBS e CBS ainda não foram fixadas: quem as fixa é o Senado, por resolução anual. A Resolução CGIBS nº 14, de 29 de julho de 2026, adota 18,70% como parcela estimada do IBS dentro de um total estimado de 27,91%, para fins de projeção orçamentária. Os 9,21% atribuídos à CBS não constam do ato: são a diferença aritmética entre os dois números. Nenhum dos três é alíquota oficial. Tudo abaixo é editável.

CBS a partir de 2027%

IBS integral, alcançado em 2033%

ICMS efetivo na sua operação%

ISS aplicável ao seu serviço%

IPI médio dos seus produtos%

ICMS ou ISS embutido nas suas compras, em médiaVazio: usa a mesma composição das suas vendas. Preencha se compra coisa diferente do que vende — por exemplo, prestador de serviço que compra mercadoria.%

Crédito médio transferido por fornecedor do Simples na guia única, em 2033Depende do anexo e da faixa de cada fornecedor. O valor abaixo é uma média; ajuste se conhecer sua base de compras.%

O que sua empresa faz com o crédito de entradaMuda o preço final. A maioria das ferramentas assume repasse sem avisar.

IBS e CBS na base do ICMS e do ISS, entre 2027 e 2032A Constituição não excluiu os novos tributos da base dos antigos, e a Sefaz-SP entende que eles a compõem. O PLP 16/2025, que criaria a exclusão, ainda tramita. É matéria que tende ao litígio.

Sua carga sobre o consumo, ano a ano

Entre 2027 e 2032 este cálculo depende de uma hipótese ainda em disputa: se IBS e CBS integram ou não a base do ICMS e do ISS. O padrão adotado aqui é a orientação fazendária vigente. Você pode trocar a hipótese e ver a diferença em Premissas do cálculo.

Ver os números em tabela

O que muda no preço

Onde sua empresa está exposta

Pontos que o cálculo não mostra e que costumam custar mais do que a diferença de alíquota.

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O relatório vai com os números da sua simulação, as premissas usadas e a fundamentação de cada ponto de exposição apontado acima.

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Esta é uma estimativa, não um cálculo de apuração. Todos os percentuais de carga são expressos sobre o valor da nota, de modo que tributos cobrados por dentro e por fora fiquem na mesma medida. Entre 2027 e 2032, o cálculo padrão considera que IBS e CBS compõem a base do ICMS e do ISS, conforme a orientação fazendária vigente; a exclusão recíproca, objeto do PLP 16/2025, está disponível como cenário alternativo nas premissas. As alíquotas de IBS e CBS dependem de resolução do Senado; os percentuais adotados são parâmetros de referência editáveis nesta página. As alíquotas de ICMS são as internas gerais de cada estado — o adicional de fundo de combate à pobreza, quando somado, depende do produto — e não consideram substituição tributária, redução de base, diferimento ou benefícios setoriais. As de ISS vêm do cadastro nacional de alíquotas municipais; para os municípios que mantêm emissor próprio e ainda não constam desse cadastro — entre eles São Paulo, Rio de Janeiro, Belo Horizonte e o Distrito Federal — adotamos a alíquota residual do próprio município, sinalizada na tela. Não entram no cálculo o Imposto Seletivo, tributos sobre a folha, IRPJ e CSLL. Nada aqui substitui a apuração feita por seu contador nem a análise individualizada de um advogado sobre o caso concreto.